Dabei wird über einen virtuellen Index zum einen in eine entsprechende Long-Position des Basiswertes, zum anderen in eine Zinsposition investiert. In diese werden unter anderem der Geldmarktzinssatz sowie die Managementgebühren eingerechnet. Derivate sind Finanzprodukte, deren Preise, Risiken und grundlegende Laufzeitstruktur von einem zugrunde liegenden Vermögenswert oder von Kurs- und Zinsentwicklungen, Indizes, etc. abgeleitet werden Auf den ersten Blick sollte ein Optionsschein, der sich auf die entsprechende Aktie bezieht, auf diese Aktienkursänderung reagieren. Da sich die Optionsscheinberechnung des Emittenten jedoch auf den Terminkurs des Basiswerts zum Fälligkeitstag bezieht und in diesem die erwarteten Dividendenabschläge bereits berücksichtigt sind, ändern sich die Optionsscheinpreise inder Regel nicht.